欣泰电气欺诈发行虚假披露行政处罚案一审宣判

来源:中国经济网 作者: 发表时间:2019-10-24 09:53
“破!”目透神焰,那烈阳峰弟子身形不止,刹那间穿过重重龙阵,返身翻掌压下。

北京市第一中级人民法院官方微博显示,5月4日,北京一中院就欣泰电气欺诈发行、虚假披露证券行政处罚案,欣泰电气原董事胡晓勇证券行政处罚两案一审公开宣判。该院一审认定欣泰电气及原董事胡晓勇的相关违法行为成立,中国证监会作出的行政处罚并无不当,驳回了欣泰电气及胡晓勇的诉讼请求。这是我国A股市场首个因欺诈发行而面临被强制退市的上市公司。

针对欣泰电气的起诉,北京一中院认为:第一,欣泰电气的违法行为符合《证券法》第一百八十九条第一款规定的欺诈发行违法行为的构成要件。财务会计文件存在虚假记载即已经不符合《证券法》第十三条第一款第三项所规定的公开发行新股的法定条件,《证券法》第一百八十九条第一款规定中的“不符合发行条件”当然包含该法第十三条第一款第三项所指情形。无论发行人的实际财务状况是否符合财务指标要求,发行人的财务会计文件存在虚假记载就足以对市场投资者的判断产生误导,从而对证券发行秩序和投资者权益造成损害,其当然属于《证券法》第一百八十九条第一款予以处罚的情形之一。认定欣泰电气不符合发行条件,亦不涉及对同一个违法行为重复评价的问题。第二,被诉处罚决定并无事实不清之情形。基于“程序主导及程序责任原则”,中国证监会作为证券监管机关,有权对属于违法行为要件的相关事实进行调查确认,并独立对外承担法律责任。中国证监会固然也可以通过专业机构帮助其查明事实,但专业机构的意见并非被告查明案件事实的必要依据。第三,现有证据不足以证明欣泰电气存在依法应当从轻或者减轻处罚的情节。

针对胡晓勇的起诉,北京一中院认为:胡晓勇构成欣泰电气欺诈发行违法行为之其他直接责任人员,依法应承担相应的法律责任。根据《公司法》的相关规定,董事对公司负有忠实义务和勤勉义务。胡晓勇作为外部董事,与公司内部董事相比,其职责更侧重于对公司经营活动的监督。虽然外部董事一般不直接参与公司的具体经营,但仍然应当具备公司管理所需的必备专业知识,充分了解公司的经营状况,并基于自己的独立判断履行职责。信赖专业审计机构的前提,应是董事自己已经尽到了应有的监督职责并能够确信审计机构具有独立性。同时,董事的勤勉义务是基于其自身的法律地位而产生,公司是否成立了专门的审计委员会,以及董事自己是否系审计委员会成员,均不影响董事应当依法独立履行其勤勉义务。

在欣泰电气IPO申请的过程中,胡晓勇一直担任公司董事,并在相关董事会决议以及招股说明书上签字。在欣泰电气欺诈发行的违法行为被查处之后,胡晓勇又以自己属于外部董事、不直接从事经营管理、不知悉公司违法行为、并非审计委员会成员以及信任专业审计机构的专业报告等为理由提出抗辩,并未举出任何实质性证据证明自己履行了董事的勤勉义务,其抗辩理由不能成立。

两案宣判后,欣泰电气及胡晓勇均未明确表示是否上诉。

编辑:
数字报

欣泰电气欺诈发行虚假披露行政处罚案一审宣判

中国经济网  作者:  2019-10-24

北京市第一中级人民法院官方微博显示,5月4日,北京一中院就欣泰电气欺诈发行、虚假披露证券行政处罚案,欣泰电气原董事胡晓勇证券行政处罚两案一审公开宣判。该院一审认定欣泰电气及原董事胡晓勇的相关违法行为成立,中国证监会作出的行政处罚并无不当,驳回了欣泰电气及胡晓勇的诉讼请求。这是我国A股市场首个因欺诈发行而面临被强制退市的上市公司。

针对欣泰电气的起诉,北京一中院认为:第一,欣泰电气的违法行为符合《证券法》第一百八十九条第一款规定的欺诈发行违法行为的构成要件。财务会计文件存在虚假记载即已经不符合《证券法》第十三条第一款第三项所规定的公开发行新股的法定条件,《证券法》第一百八十九条第一款规定中的“不符合发行条件”当然包含该法第十三条第一款第三项所指情形。无论发行人的实际财务状况是否符合财务指标要求,发行人的财务会计文件存在虚假记载就足以对市场投资者的判断产生误导,从而对证券发行秩序和投资者权益造成损害,其当然属于《证券法》第一百八十九条第一款予以处罚的情形之一。认定欣泰电气不符合发行条件,亦不涉及对同一个违法行为重复评价的问题。第二,被诉处罚决定并无事实不清之情形。基于“程序主导及程序责任原则”,中国证监会作为证券监管机关,有权对属于违法行为要件的相关事实进行调查确认,并独立对外承担法律责任。中国证监会固然也可以通过专业机构帮助其查明事实,但专业机构的意见并非被告查明案件事实的必要依据。第三,现有证据不足以证明欣泰电气存在依法应当从轻或者减轻处罚的情节。

针对胡晓勇的起诉,北京一中院认为:胡晓勇构成欣泰电气欺诈发行违法行为之其他直接责任人员,依法应承担相应的法律责任。根据《公司法》的相关规定,董事对公司负有忠实义务和勤勉义务。胡晓勇作为外部董事,与公司内部董事相比,其职责更侧重于对公司经营活动的监督。虽然外部董事一般不直接参与公司的具体经营,但仍然应当具备公司管理所需的必备专业知识,充分了解公司的经营状况,并基于自己的独立判断履行职责。信赖专业审计机构的前提,应是董事自己已经尽到了应有的监督职责并能够确信审计机构具有独立性。同时,董事的勤勉义务是基于其自身的法律地位而产生,公司是否成立了专门的审计委员会,以及董事自己是否系审计委员会成员,均不影响董事应当依法独立履行其勤勉义务。

在欣泰电气IPO申请的过程中,胡晓勇一直担任公司董事,并在相关董事会决议以及招股说明书上签字。在欣泰电气欺诈发行的违法行为被查处之后,胡晓勇又以自己属于外部董事、不直接从事经营管理、不知悉公司违法行为、并非审计委员会成员以及信任专业审计机构的专业报告等为理由提出抗辩,并未举出任何实质性证据证明自己履行了董事的勤勉义务,其抗辩理由不能成立。

两案宣判后,欣泰电气及胡晓勇均未明确表示是否上诉。

编辑:
新闻排行版

Sitemap

|国防部长常万全会见白俄罗斯边防委员会主席拉波 |小米6发布会时间及小米6发布会门票兑换方法一览 |
深拓智能2016年获补贴853.34万元 超过本年度净利润 | 房屋所有权也能共享,途家推出的共享度假说的是啥? | 王者荣耀战士曹操操作技巧 王者荣耀曹操玩法推荐
《准则》解读3:为什么要抓好严明纪律这个关键? |法国队名单:本泽马吉鲁无缘 格子携西甲铁闸 |赛里木湖-果子沟-霍尔果斯口岸-薰衣草赏花一日游 |
Qcon大会付钱拉受邀解答金融的“微服务演进” | 老资历“钦差大臣”张化为落马:曾历经辽宁贿选案 | 王东峰:坚持深化改革扩大开放 推进创新驱动发展
PRAY!比利时这个迷你小欧洲,为什么总被战乱殃及? |记哈飞飞机设计研究所设计员韩刘:小女子有大 |金山手机助手苹果版 V1.0.0.1013 官方最新版 |
我的世界1.12更新内容 我的世界1.12更新了什么 | 《准则》解读3:为什么要抓好严明纪律这个关键? | 法国队名单:本泽马吉鲁无缘 格子携西甲铁闸
年轻人牙疼没在意 10天后感染波及颈部险送命 这里有一份欧抱抱的2017秋冬新品订货会邀请函亟 看我的新鞋子潮不潮 宝马135i Coupe改装案例 北影节女星精修与未修图对比 谁的差距比较大? 英国母亲为带孩子去迪士尼 网上众筹到获5.6万
第五届“小金话筒”少儿语言才艺大赛正式启动 平台2周年:最热游戏,入驻新服就送百元大礼包 中国到底要建造多艘航母?俄罗斯竟给出惊人答案 特朗普重启美墨边境造墙计划 墨西哥绝不买单
道光二十五酒价格| 无懈可击之美女如云演员表| 福星高照演员表| 今年油菜籽价格| 肺炎疫苗价格| 光驱价格| 春风650价格| 演员苏岩| 价格管理制度| 刺梨价格| 古惑仔1演员表| 好太太晾衣架价格| 我是特种兵3演员表|
松木床价格| 演员岳红| 成都人流价格| 蜂窝煤价格| 口子酒价格表| 驼峰鼻整形价格| 蛏子价格| 杨门女将 飞扬| 全国仔猪价格| 现代途胜价格| 1980年10元人民币价格| 来龙去脉打一生肖| 伊利奶粉价格|